Надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству: облагается ли унаследованная недвижимость при купли продажи, налогообложение имущества, а также платить или не платить подоходный и сколько если продает пенсионер — всё о недвижимости

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2018 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2018 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  • После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
  • По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  • После приватизации имущества в установленном порядке.

2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона.

При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке.

Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

3. Применение имущественного вычета

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2018 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2018 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

Видео по налогообложению дохода от реализации имущества в 2018 году:

Важный момент

Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налоговых платежей:

  • Сведения о доходах, которые пенсионер получил после продажи квартиры, передаются в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего за реализацией недвижимости года.
  • Налоговый платеж вносится не позднее 15 июля года подачи декларации.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nalog-s-prodazhi-kvartiryi-dlya-pensionerov.html

Налог с продажи квартиры полученной в наследство (по завещанию) — пенсионером, иностранцем

При продаже доход от реализованного имущества подлежит обложению налогом на общих основаниях.

Общие сведения: ↑

В порядке наследования переходят только квартиры, которыми наследодатель владел на правах собственности.

Неприватизированные квартиры не переходят в порядке наследования родственникам в порядке очередности или по завещанию. В отношении кооперативных квартир также имеется ограничение.

Передать по наследству ее можно только после полной выплаты пая. Наследником часто производится продажа унаследованной квартиры, полученный от продажи доход облагается НДФЛ.

Налогообложение при продаже производится вне зависимости от источника, благодаря которому получено имущество:

  1. При продаже квартиры, находящейся в праве собственности менее 3-х лет, налогоплательщик уплачивает налог с доходов в размере 13 % от полученного дохода.
  2. Доходы от продажи квартиры, которая получена в наследство более 3-х лет назад, не подлежат обложению налогом и освобождаются от представления декларации.

Обязанность уплаты налога при продаже определяется трехлетним сроком нахождения в собственности, который для наследника считается со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Оформление договора

Продажа квартиры производится только при наличии документов, подтверждающих в порядке государственной регистрации право на владение.

Передача прав или продажа жилой недвижимости, полученной в порядке наследования, оформляется на основании свидетельства на право собственности.

После получения от нотариуса свидетельства о праве наследства необходимо зарегистрировать права и вступить во владение.

Для регистрации необходимо предъявить:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • свидетельство о праве наследства;
  • заявление на регистрацию;
  • выписка из ЕГРП;
  • технический паспорт.

При оформлении собственности необходимо уплачивать государственную пошлину, величина которой зависит от степени родства с наследодателем лица, оформляющего наследное имущество.

Например, наследники первой очереди должны оплатить 0,3 % от стоимости недвижимости, сумма не может превышать 100 тысяч рублей.

Существуют категории лиц, которые освобождены от уплаты госпошлины:

  • несовершеннолетние, психически нездоровые люди, а также те, кто проживал ранее (имеет долю) в данной квартире с наследодателем.

Стороны при продаже имущества заключают договор с последующим оформлением его в регпалате.

Предваряет заключение договора проверка чистоты сделки, которая исключит лиц, имеющие право, но не принявшие наследство. Особенность получения наследства состоит в необходимости его принятия.

Если лицо не знало или пропустило срок вступления во владение наследным имуществом, оно может оспорить право и восстановить срок в порядке судебного производства.

Сложным также является в определении круга наследников прав детей, рожденных после смерти наследодателя и проживающих совместно иждивенцев, имеющих преимущественные права наследования.

В случае возникновения лиц, которые могут претендовать на наследство, сделка может быть признана недействительной.

Для получения гарантий необходимо проверить круг лиц, проживающих ранее в квартире и получить от всех претендентов, не вступивших в наследство, официальный отказ от прав наследования.

Плательщики

При продаже имущества, полученного в порядке наследования, плательщиком налога с доходов является физическое лицо – продавец.

Уплачивается подоходный налог с продажи квартиры полученной по наследству по ставке 13 % от стоимости имущества.

При продаже можно оформить вычет в сумме необлагаемой суммы в размере 1 миллиона рублей.

Кто не платит

Законодательством не выделяется особый круг лиц для получения освобождений от уплаты налога при продаже квартиры.

Для налогоплательщиков законом предоставлены только 2 вида льгот:

  • отсутствие обязанности при продаже наследного имущества, находящегося в собственности с момента открытия наследного дела более 3-х лет;
  • возможность применить имущественный вычет в порядке декларирования доходов.

Налогоплательщик, который получил квартиру на правах вступления в наследство, не имеет возможности применить вычет в сумме фактически произведенных расходов, что является доступным при реализации другого имущества, полученного, например, путем купли-продажи.

Ситуативные примеры ↑

Существует ряд лиц, которые не имеют возможности уплатить полностью налог с доходов физических лиц, который необходимо уплатить при продаже.

Если лицо, получившее доход, имеет объективные причины для получения отсрочки платежа, то ему необходимо обратиться в отделение ИФНС с заявлением и приложением документов, подтверждающих основание для рассрочки.

Например, при продаже квартиры, полученной по наследству инвалидом, можно обратиться с заявлением.

К документу необходимо приложить:

  1. Выписку из госреестра прав собственности с новым владельцем квартиры.
  2. Договор купли-продажи наследованного имущества.
  3. Платежные, финансовые документы, касающиеся продажи и получения средств.
  4. Справку о доходах при наличии трудоспособности и рабочего места.
  5. Документ об инвалидности.
  6. Справку, подтверждающую получение пенсии по инвалидности.

Часто задаваемые вопросы: ↑

При реализации квартир, полученных по наследству, возникает много вопросов по распределению налогов и вычета при продаже.

*Квартира передана квартиры по наследству с двумя долями

В практике возникают случаи наследования имущества двумя лицами одной очереди в равных долях.

Наследники имущества, получившие право на получение доли в размере общей собственности, имеют возможность на продажу своей части имущества.

Законодательством предоставляется имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, предоставляемый при продаже недвижимости.

В случае продажи наследниками долей по двум договорам каждый собственник получает право применить полный вычет.

Если наследство на трех членов семьи

В случае получения наследного имущества тремя наследниками каждый получатель имущества может оформить официально свою долю в собственность.

Читайте также:  Франшиза в сфере жкх: отзывы, пример бизнес-плана управляющей компании, скачать бесплатно, услуги, а также на чём зарабатывает - всё о недвижимости

Исключением являются случаи, когда невозможно разделить доли для продажи в силу закона или отсутствия возможности раздела недвижимости без потери назначения.

К данным случаям применяется понятие о неделимости вещей, что регулируется ГК РФ.

Между наследниками заключается договор, при возникновении необходимости продажи имущества недвижимость передается по одному договору.

Если реализация производилась до истечения трехлетнего срока, налогоплательщики могут получить имущественный вычет только в размере 1 миллиона, разделенного в частях между собственниками.

Раздел имущественного вычета между собственниками при продаже общего имущества без выделения долей производится на условии договоренности.

На предмет распределения вычета в долях необходимо сделать заявление в письменном виде, которое представляется в региональную ИФНС при подаче декларации и заявлении вычета.

Платится ли налог за продажу квартиры полученной в наследство пенсионером?

Физические лица имеют обязанность по уплате налога с доходов, полученных при продаже квартиры.

Лицо также не имеет дополнительных льгот при наступлении пенсионного возраста, даже если единственный доход – пенсионный.

Доход пенсионеров, полученный от продажи квартиры, облагается для данной категории граждан на общем основании.

Значение для определения необходимости уплаты НДФЛ в бюджет определяется только трехлетним сроком нахождения в собственности.

Если квартира по завещанию передана иностранцу?

Иностранные граждане, подобно гражданам РФ, имеют право на наследование недвижимости. Налогом наследство при вступлении также, как и в случае резидентов, не облагается.

Получение наследного имущества может производиться в стране проживания через местного нотариуса или доверенное лицо, которое может вести дела на основании выданной наследником доверенности.

Имеется возможность вступить в наследство при помощи работников консульства РФ.

Иностранным гражданином будут понесены расходы:

  • оплата доверенностей;
  • госпошлина на получение свидетельства о наследстве;
  • оплата справок на оформление прав владения;
  • госпошлина при регистрации прав собственности.

При продаже квартиры, доставшейся по наследству, которая находилась в собственности наследника-иностранца менее 3-х лет, нерезиденту необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 30 % от стоимости договора.

Льгота в виде вычета не предоставляется. При наличии договора между странами об исключении двойного налогообложения, лицо будет освобождено от уплаты налога в стране проживания.

Наследные дела всегда сложны для лиц, далеких от знания юриспруденции. Права на имущество, полученное по завещанию или в порядке наследования по очереди, можно оспорить путем судебного делопроизводства.

Одними из сложных вопросов являются продажа наследной недвижимости.

Необходимо грамотно подойти к определению круга претендентов, вступлению в права наследования и собственности, соблюсти порядок оформления продажи при необходимости и оплатить налог с доходов в бюджет.

Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/s-prodazh/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-v-nasledstvo.html

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству — платится ли, нужно ли платить, берется ли, дома, менее 3 лет, в 2018 году, пенсионером

Наследник не несет никаких затрат за совершение каких либо действий с полученным имуществом в порядке наследования.

Если наследник решит продать полученное недвижимое или движимое имущество, ему придется заплатить налог с продажи за полученный доход вследствие реализации такого имущества.

Начисление налогов проводится Налоговой инспекцией по месту нахождения наследуемого имущества.

Продавая квартиру, продавец должен оплатить 13% в доход государства от суммы продажи такого имущества.

Оформление

Продажа унаследованного имущества возможна только при оформлении права собственности в порядке, установленном на законодательном уровне.

Перечень документов

Чтобы продать полученную квартиру по наследству, необходимо заняться подготовкой документов, а именно:

  • свидетельство, подтверждающее, что именно данный человек унаследовал предмет продажи;
  • свидетельство о праве собственности на данное имущество;
  • согласие одного из супругов (в том случае, если между ними был подписан брачный договор, в котором содержится пункт, что унаследуемое имущество является совместной собственностью);
  • технический паспорт на квартиру или дом;
  • справка из ЖЭКа подтверждающая отсутствие задолженности за коммунальные услуги по данной квартире;
  • нотариально удостоверенный документ, подтверждающий отказ от наследства всех граждан, которые имели право претендовать на него.

Траты

Оформляя имущество в собственность после принятия наследства, платить налог не нужно.

Это значит, что налог на недвижимость оплачивается в доход государства только после реализации унаследованного имущества.

По законодательству считается, что реализованное имущество является доходом покупателя, именно поэтому в его обязанности входит оплата госпошлины.

Для того, чтобы рассчитать стоимость госпошлины, необходимо учесть некоторые нюансы,  в первую очередь – это дата оформления наследства:

  • если же квартира находится в собственности наследника больше чем 3 года (расчет времени ведется с момента смерти наследодателя), в таком случае налог с продажи при реализации имущества платить не нужно;
  • если же квартира в собственности менее, чем 3 года, налог составит 13% от стоимости имущества, для нерезидентов сумма налога составляет 30%.

Договор

При подписании договора купли-продажи унаследованного имущества, в соответствии с действующим законодательством, используются общие правила, которые применяются к данному виду сделки.

В процессе подписания сделки необходимо помнить основание возникновения права собственности на предмет продажи.

Это в принципе никак не повлияет на сам процесс и его порядок, однако может вызвать некоторые сложности.

В данном случае сложности возникают в поиске покупателя. Суть в том, что покупатель тоже имеет некоторые риски, купив такое имущество:

  • на предмет продажи могут претендовать и другие наследники, которые после подписания сделки могут внезапно появиться и заявить о своих правах на квартиру, дом или машину;
  • это влечет наступление судебного процесса и не каждому это может понравится.

Так, если лицо не знало о том, что он стал наследником и пропустило срок для принятия наследства, он вправе оспорить данный факт и восстановить срок вступления в наследство путем обращения в суд.

В таком случае, с целью получения гарантий, покупателю советуется получить от продавца нотариально удостоверенный отказ всех наследников от права наследования на предмет продажи.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Передавая квартиру по наследству, наследодателю стоит помнить, что оформить право собственности наследник сможет только на имущество, которое находилось в собственности наследодателя.

Это значит, что неприватизированная и кооперативная квартира не подлежат наследованию по закону или по завещанию.

Перечень граждан, которые освобождаются от уплаты налога с продажи квартиры, полученной по наследству, закреплен в пункте 18 статьи 217 НК РФ.

Кроме того, закон не обязует данный перечень граждан предоставлять декларацию о полученных доходах.

Продавец после реализации имущества обязан уплатить налог с продажи.

Это значит, что оплата налога после реализации наследуемого имущества не является исключением.

Оплата налога проводится на общих основаниях при реализации любого имущества, в результате которого лицо получило доход.

Продавец должен внести в бюджет государства 13% от полученного дохода.

Если же наследник владеет имуществом больше, чем 3 года (с момента получения наследства) по законодательству, налог не оплачивается.

Дома

Стоимость госпошлины не влияет и не зависит от категории имущества, которое было реализовано продавцом.

Это означает, что по налоговому законодательству при реализации имущества, от которого был получен доход, гражданин в обязательном порядке должен оплатить налог в доход государства, кроме исключительных случаев, о которых упоминалось выше.

Нужно ли платить?

Законодатель в отдельную категорию выделил лиц, которые освобождаются от уплаты налогов.

К ним относятся:

  • несовершеннолетние лица;
  • лица, которые по заключению врача признаны психически нездоровыми;
  • в собственности наследника имущество находится больше 3 лет с момента открытия наследственной массы.

Менее 3 лет в собственности

Если наследник владел недвижимым имуществом меньше, чем 3 года, в таком случае продавец при его обязан заплатить налог в доход государства.

Сумма такого налога будет исходить из стоимости, по которой будет реализован предмет наследия.

Данное правило применяется в том случае, если стоимость реализованного имущества превысила один миллион рублей.

Если случилось так, что необходимо продать квартиру, полученную в порядке наследования, то налог будет рассчитываться следующим образом:

  • от общей суммы продажи будет вычтен 1 миллион рублей, после чего полученная сумма умножается на 13%;
  • полученный результат и будет составлять сумму госпошлины, которую необходимо оплатить.

Полученный доход распределяется в соответствии с долями, на которые претендует каждый наследник.

Пенсионеру

Налоговое законодательство определяет – физическое лицо обязано оплатить налог с полученного дохода при продаже имущества.

Пенсионеры относятся к льготной категории граждан, как и инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства.

Для подтверждения своего статуса льготной категории необходимо предоставить в Налоговую инспекцию подтверждающие документы, а также заявление о предоставлении льготы.

С кого не взимается?

Не взимается налог с льготной категории граждан, которые по законодательству в 2018 году имеют право на налоговую льготу.

К льготной категории относятся следующие граждане:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Вопросы наследования – достаточно сложная категория гражданских дел, в которых нелегко разобраться без юридического образования, ведь право на наследство можно оспорить в судебном порядке.

Процесс продажи унаследованного имущества также является довольно сложной процедурой, которая имеет свои нюансы и особенности.

Таким образом, для того чтобы вступить в права наследования и стать собственником такого имущества, необходимо грамотно подходить данному вопросу, соблюдать порядок оформления продажи имущества и оплаты налога при получении дохода с его реализации.

На видео о налогообложении

Источник: http://nam-pokursu.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

 

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить? А может  и не надо ни какого налога платить? И как отчитаться в налоговый орган.

Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости. Разберемся подробно:

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2018 году

Статья актуальна для 2018 года

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

Читайте также:  Снять квартиру на месяц: можно ли так сделать, есть ли возможность арендовать однокомнатное жилое помещение за 5000, 10000 или 15000 рублей ежемесячно, а также как правильно составить договор найма и где можно скачать образец? - всё о недвижимости

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Например декларацию по доходу за 2017 год необходимо подать до 30 апреля 2018 года.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

  • Если вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

 

  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это  не менее чем  70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

Статья 220

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Всегда рада разъяснить. Автор

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Источник: http://exspertrieltor.ru/2017/01/19/kakoy-nalog/

Должен ли пенсионер платить налог с наследства — Правовая помощь юриста

Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ). Размер госпошлины за наследство Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина.

Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство. Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства.

Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3% от стоимости имущества (максимум – 100000 руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей; третьей – все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны. Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества.

Важно

На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре. Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

Выводы Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону

Каков размер необходимой к оплате госпошлины? По закону, госпошлина на получение наследства находится в зависимости от того, к какой очереди родства принадлежит наследник (ст.333.

24 НК РФ) Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности? В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб.

Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн.

– 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

НК РФ от обложения НДФЛ освобождены доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц только в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов. Упомянутый налог был не единственным платежом при оформлении наследства.

Поэтому при оформлении наследуемого имущества надо заплатить еще госпошлину или нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство. Согласно п. 22 ст. 333.

24 НК РФ госпошлина составит: 1) близким родственникам, наследникам первой и второй очереди – детям, в том числе усыновленным, супругам, родителям, полнородным братьям и сестрам – 0,3 % от стоимости наследуемого имущества.
Но не более 100.

000 рублей; 2) другим наследникам – 0,6 % от стоимости наследуемого имущества.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Как определить срок владения? Определение срока владения унаследованной недвижимостью имеет существенное отличие от ситуаций, когда имущество досталось собственнику по иным основаниям. Согласно п.4 ст.1152 ГК наследство считается принятым в тот день, когда наследник обратился к нотариусу с необходимыми документами, и тот открыл наследственное дело.

Ipc-zvezda.ru

Ермилов Анатолий Витальевич, юрист. Налог на дарение отменён с 2006г. Налог с наследства от близких родственников 2018 Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкостны, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Налоги при вступлении в наследство Сколько стоит свидетельство о наследстве? Для того чтобы получить свидетельство о праве на наследство, потенциальный наследник должен будет оплатить госпошлину.


Свидетельство наследник может получить только после анализа нотариусом всех необходимых документов.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить Похожие вопросы Мой отец в 2001 году получил квартиру, на себя и 4 членом семьи, в том числе и меня.

На ту пору я учился в военном учебном Мой брат в прошлом году получил гражданствоРФ ему было 25 лет до этого был гражданином Украины и в армии не служил на Мой отец в 1986 году получил квартиру от предприятия (не ведомственную) на семью: отец, мать, трое несовершеннолетних Мой отец в прошлом году вступил в право наследия дома и земельного участка своей матери, сейчас хочет оформить дарение на Мой отец в свои года получил в наследство домик с гаражом и участком.

  • Налог с наследства от близких родственников 2018
  • Налоги при вступлении в наследство
  • Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?
  • Какой налог на наследство?
  • Как устанавливается налог на наследство близких родственников
  • Нужно ли пенсионеру уплачивать налог с продажи унаследованной квартиры?
  • Нужно ли пенсионеру уплачивать налог с продажи унаследованной квартиры?

Надо ли пенсионеру платить налог на недвижимость по наследству? наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства; 3) лица страдающие психическими расстройствами, над которыми установлена опека в порядке, определенном законом; 4) наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы).

Источник: http://dipna5.ru/dolzhen-li-pensioner-platit-nalog-s-nasledstva/

Налог с продажи дома по наследству менее 3 лет

Облагается налогом весь чистый доход собственника при продаже любой недвижимости (квартиры, частного дома или чего-либо подобного).

  1. Продавец указывает, что при реализации недвижимости понес какие-либо финансовые затраты (должно иметься документальное обоснование).
  2. За счет всей суммы имущественного налога на продажу (величина его сегодня составляет 1 миллион рублей).
Читайте также:  Оценка квартиры для банка: требования по оценке недвижимости в банках втб 24, связь, газпромбанке, райффазен и возрождение - всё о недвижимости

Также имеются некоторые другие нюансы, позволяющие снизить величину налога, либо вообще избежать его уплаты.

Очень важным моментом является время, в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же физического лица.

В процессе формирования налогового вычета при продаже недвижимого имущества так же важно, как и продолжительность владения им.

В случае если физическое лицо продает недвижимость, которая пребывала в его собственности меньше чем 3 года, полученные в результате сделки средства квалифицируется как доход.

Вся её суть заключается в том, что при наличии расходов, связанных с продажей квартиры или иной недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить величину полученного дохода от продажи на величину всей суммы расходов.

Также совершенно законно в сумму расходов на продажу могут быть включены средства, потраченные на ремонт квартиры.

  • оформленные в соответствии с законодательством РФ документы
  • оформленные в соответствии с правилами торговли товарные и кассовые чеки.
  • Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять. Сам налог выплачивается только с разницы между доходами и расходами.

    Если эта разница получается отрицательной, то есть величина расходов превышает доход, то налог не платится на вполне законном основании.

    Некое физическое лицо владеет недвижимостью (квартирой) менее трех лет. Приобретена она бала за 4 млн. рублей. Продана – за 4.5 млн. рублей.

    Физическое лицо владело квартирой в течение некоторого количества времени (менее трех лет). Расходы на покупку данной квартиры составляли 3.1 млн. рублей.

    Реализована она была по цене 2.8 млн. рублей. Разность между затраченной суммой на покупку и стоимость реализации отрицательная. Таким образом, доход равен нулю и налог платить не требуется.

    даже при условии того, что налоговый вычет покрывает величину самого налога, необходимо обязательно представить в надзорный орган декларацию по форме 3-НДФЛ .

    Когда частное лицо (физическое) владело недвижимостью (будь то квартира или частный дом) в течение свыше трех лет (подряд), то:

    1. Необходимость осуществить выплату налога, равняющегося 13%,отпадает даже при наличии прибыли по результатам продаж.
    2. Подавать налоговую декларацию не требуется, как при реализации недвижимости, пребывавшей в собственности меньше чем 3 года подряд.

    После продажи квартиры, срок владения которой составлял более трех лет, нет никакой необходимости отчитывать перед налоговой инспекцией за проведенную операцию.

    До первого января 2006 года необходимо было также выплачивать налог на недвижимость, полученную в наследство – согласно закону № 2020-1 .

    Но на сегодняшний день он утратил силу, и получаемое в наследство имущество не расценивается как доход, потому налогом не облагается – об это говорится в Налоговом кодексе (ст. № 217, п. 18).

  • государственную пошлину за получение свидетельства о праве собственности размер её составляет 0.3% от стоимости недвижимости для близких родственников (для остальных – 0.6%). Величина пошлины не должна быть более 1 млн. рублей (согласно НК, статье № 333.24 )
  • государственную пошлину за регистрацию прав на недвижимость – величина суммы составляет 500 рублей согласно Налоговому кодексу, статье № 333.33 .
  • Сумма налога с продажи дома определяется довольно просто. Она составляет 13% от величины чистого дохода, полученного при продаже.

    1. Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.
    2. При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн. рублей, от цены продажи необходимо вычесть также 1 млн. рублей. И на эти средства распространяется действие налога на продажу.

    Некое частное лицо приобрело в личную собственность недвижимое имущество (коттедж) за 2 млн. рублей.

    По истечении двух с половиной лет дом был продан за 3 млн. рублей. По итогам продажи получена чистая прибыль, величина которой составила 1 млн. рублей.

    Так как недвижимость находилась в собственности менее трех лет, налог выплачивается в полном размере:

  • если недвижимость находится в долевой собственности, то чистый доход разделяется на основании заявления, пишущегося в налоговой инспекции. Подоходный налог уплачивается в размере все тех же 13% от полученного единолично чистого дохода каждым из владельцев
  • аналогичным образом рассчитывается налог на прибыль, полученной от продажи дачи, подселения или же земельного участка с расположенным на нем садовым домиком
  • при нарушении налогового законодательства (неподача декларации в установленные сроки и уклонение от уплаты подоходного налога) физическое лицо понесет ответственность согласно статье № 122 Налогового кодекса РФ (комментарии к ст. 122 ).
  • Налоги на продажу дома в 2016 году не уменьшатся. Но имеется действенный способ уменьшить сопутствующие расходы при продаже – налоговый вычет.

    Налоговым вычетом называется некоторая сумма денег, предусмотренная законодательством для определенной группы физических лиц, относящихся к особой категории (НДФЛ налог этими лицами не выплачивается).

    Когда совершается данная операция, полученный доход облагается подоходным налогом, величина его составляет 13% (если имущество находилось в собственности менее трех лет).

    1. Вычет может исчисляться только с расходов, суммарная величина которых не превышает 1 млн. рублей.
    2. Когда проданная недвижимость находилась в долевой собственности, но продана была единовременно по одному договору купли-продажи. то вычет будет распределен между собственниками равномерно, в соответствии с величиной их доли (либо согласно их собственной договоренности).
    3. Когда продавец реализует в течение одного года несколько объектов недвижимости, оговоренные в законодательстве налоговые ставки применяются ко всем ним.
    4. Налоговый вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз (в отличие от налогового вычета при покупке).

    Довольно часто появляются всевозможные нюансы при налогообложении чистого дохода, возникающего в результате продажи недвижимости.

    Чаще всего это касается продажи частных домовладений, либо недвижимости, оформленной на нескольких хозяев.

    Довольно часто возникают ситуации, когда на земельном участке собственник строит дом и после продает его вместе с прилегающей частной территорией.

    В данной ситуации земельный участок и недвижимость на нем облагаются налогом по отдельности. Например, если земля находится в собственности более трех лет, то налог от её продажи не уплачивается.

    Но дом был построен менее чем за три года до продажи. И выплата налога, а также составление декларации при продаже обязательно.

    Также при расчете налога на продажу частого дома действуют все те же правила, что и при продаже квартиры.

  • имущественного вычета (величиной в 1 млн. рублей)
  • учета расходов, понесенных в процессе строительства – все они должны быть подтверждены документально.
  • Оптимальное решение при продаже частного домовладения – указать в договоре купли-продажи стоимость в размере 1 млн. рублей.

    Это позволит не платить подоходный налог, им будет облагаться лишь продажа земельного участка (если он в собственности менее трех лет).

    В таком случае налог будет распределяться в соотношении, пропорциональном величине дохода от продажи, полученного каждым из владельцев (при реализации по одному договору купли-продажи).

    Также величина подоходного налога может регулироваться продавцами самостоятельно – по личной договоренности.

    Единственным условием является обязательное документальное подтверждение данного соглашения, составляется оно в налоговой инспекции.

    При продаже частного дома процедура уплаты подоходного налога ничем не отличается от аналогичной при реализации иного типа недвижимости.

    Величина налоговой ставки составляет 13%, уменьшить её можно при помощи имущественного вычета, либо за счет вычета расходов различного рода, необходимых для продажи (осуществление ремонта и иных мероприятий).

    Какой нужно платить налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, можно посмотреть здесь .

    Уплата налогов на полученную прибыль в первую очередь направлена на борьбу с различного рода спекулянтами.

    Но, тем не менее, не стоит нарушать налоговое законодательство, так как карается это серьезными штрафами и начислением пени за уклонение от налогов.

    Какой налог при продаже дома в 2017 году

    Но также суммы денег, полученные путем продажи недвижимого имущества.

    Облагается налогом весь чистый доход собственника при продаже любой недвижимости (квартиры, частного дома или чего-либо подобного).

    Величина его составляет 13%. Он может быть уменьшен следующими путями:

    1. Продавец указывает, что при реализации недвижимости понес какие-либо финансовые затраты (должно иметься документальное обоснование).
    2. За счет всей суммы имущественного налога на продажу (величина его сегодня составляет 1 миллион рублей).

    Также имеются некоторые другие нюансы, позволяющие снизить величину налога, либо вообще избежать его уплаты.

    Очень важным моментом является время, в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же физического лица.

    Физическое или юридическое лицо может различным способом получить недвижимость какого-либо рода.

    В процессе формирования налогового вычета при продаже недвижимого имущества так же важно, как и продолжительность владения им.

    В собственности менее 3-х лет

    В случае если физическое лицо продает недвижимость, которая пребывала в его собственности меньше чем 3 года, полученные в результате сделки средства квалифицируется как доход.

    С него в обязательном порядке необходимо уплатить налог, который равняется 13%.

    Но существует два способа существенно уменьшить величину данного налога:

  • доходы минус доходы
  • имущественный налоговый вычет.
  • Оба способа имеют как свои достоинства, так и недостатки.

    Подробно ознакомиться с нюансами реализации первого способа можно в ст. № 220 Налогового кодекса .

    Вся её суть заключается в том, что при наличии расходов, связанных с продажей квартиры или иной недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить величину полученного дохода от продажи на величину всей суммы расходов.

    Также совершенно законно в сумму расходов на продажу могут быть включены средства, потраченные на ремонт квартиры.

    Важно лишь предоставить документальное обоснование, на основании которого расходы увеличены.

    В качестве такого обоснования могут выступать:

  • оформленные в соответствии с законодательством РФ документы
  • оформленные в соответствии с правилами торговли товарные и кассовые чеки.
  • Источник: http://kladsovetov.ru/spory-o-nasledstve/nalog-s-prodazhi-doma-po-nasledstvu-menee-3-let.html

    Ссылка на основную публикацию